Les FIP ISF

Instauré par la loi TEPA, le dispositif FIP ISF permet de bénéficier d’une réduction de l' ISF (Impôt de Solidarité sur la Fortune), tout en contribuant au développement de PME régionales.

Les FIP ISF permettent d’être associé au développement de PME en phase de croissance qui exercent leur activité sur une zone géographique choisie par le fonds (au maximum 4 régions limitrophes). En contrepartie, les FIP ISF offrent à l'investisseur une réduction de son ISF.

Le fond FIP ISF doit être constitué d’au moins 60% de titres de PME dont 20% au moins de titres de sociétés éligibles à la réduction au titre de l’ISF.

Quels sont les avantages fiscaux des FIP ISF ?

Pour les fonds constitués à partir du 1er janvier 2013, la réduction d’impôt est égale à 50% du montant investi dans les PME éligibles. La réduction d’ISF est plafonnée à 18 000 € et s’inscrit dans un plafond global de réduction d’ISF de 45 000 €.

Exemple de déduction FIP ISF :

Pour gommer 3 000 € d’ISF, il faut investir 10 000 € sur un FIP ISF investi à 60% sur des PME éligibles.

  • Soit 6 000 € investis sur des PME éligibles pour 3.000 € de réduction d’ISF, et
  • 4 000 € investis sur d’autres supports d’investissement.


A noter que la part d’investissement n’ayant pas permis d'obtenir une réduction d’ISF n'ouvre plus droit en plus à une réduction d’Impôt sur le revenu. (Depuis le 1er janvier 2011).

Le dispositif FIP ISF impose que les parts doivent être conservées pendant au moins 5 ans pour bénéficier de l’avantage fiscal, mais compte tenu de la nature de l’investissement, ce type d’opération doit être envisagé plutôt sur une durée d’environ 10 ans.

Pour vous aider à rédiger votre déclaration ISF 2012

Le montant des souscriptions réalisées du 16/06/2011 au 15/06/2012 est à reporter sur la déclaration d'ISF en page 3 (si votre patrimoine dépasse 3 000 000 €).

  • Case CK du paragraphe ''droits sociaux - valeurs mobilières - liquidités - autre meuble''

Pour bénéficier de notre expertise patrimoniale, nous vous recommandons de contacter votre conseiller Caisse d'Epargne qui vous apportera une réponse personnalisée.

Qui peut bénéficier des avantages fiscaux des FIP ISF ?

L’investissement FIP ISF s’adresse à toute personne physique acquittant l’ISF et qui dispose d’un capital mobilisable pour une durée d’au moins 8 ans.

Pour réduire son ISF 2013, il conviendra de souscrire avant le 15 juin 2013.

La souscription de FIP ISF doit être déclarée lors de la rédaction de la déclaration ISF.

Le remboursement des titres FIP ISF se fait de préférence lors de leur liquidation.

Découvrez les autres solutions de réduction d'impôt existantes.

FIP ISF | L'offre de la Caisse d'Epargne Rhône Alpes

S'agissant des FIP ISF, l’évolution de la valeur de votre investissement sera pour 60% fonction du résultat des entreprises sélectionnées, lui-même corrélé à la conjoncture économique. Ce risque sera toutefois minoré grâce aux 40% investis en général sur des produits garantis.

Compte tenu des incertitudes liées à l’évolution des entreprises sélectionnées, le choix de l’intermédiaire est donc déterminant.

D'autant plus que, contrairement à une SICAV ou un FCP actions classiques, le nombre de participation est limité ce qui permet au gestionnaire du fonds une sélection puis un suivi des entreprises très personnalisés.

La Caisse d'Epargne Rhône Alpes sélectionne pour vous des FIP ISF reconnus pour la qualité de leur gestion.

Les informations et les données publiées sur cette page ont un caractère indicatif non contractuel et peuvent être modifiées sans préavis. Ces informations ou données ne constituent pas un conseil financier ou un engagement quelconque de la part de la Caisse d'Epargne Rhône Alpes. Page rédigée conformément aux dispositifs en vigueur le 1er janvier 2014.